2025年澳洲个人所得税申报指南（华人必看）

每年7月，无数在澳华人都会面临同一个问题：今年的税怎么报？能退多少？

本文由 TaxWin（CPL International Group 税务部门）为大家整理了最新的申报要点，帮你在合法合规的前提下最大化退税。

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澳洲税务年度是怎么算的？

澳洲财政年度为每年 7月1日至次年6月30日，即2024-25年度指2024年7月1日至2025年6月30日。

申报窗口：

• 自行申报（myTax）：7月1日起开放，截止10月31日
• 通过注册税务代理申报：通常可延期至次年5月

如果你的情况较复杂（有投资房、公司收入、境外收入等），建议通过注册税务代理申报，既可延期，又能避免遗漏省税机会。

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常见的可抵扣费用

工作相关费用（Work-related expenses）

• 工作服及清洗费（需符合条件，普通西装不算）
• 在家办公费用（Home office expenses）：2024-25年度固定费率为每小时67分
• 工作必须使用的工具、设备
• 职业培训及行业协会会费
• 工作相关的汽车使用（需记录行程日志）

注意：所有工作相关费用须有收据，且费用需与你的工作性质直接相关。ATO对"工作相关"的认定较为严格。

投资房相关费用（Rental property deductions）

• 贷款利息（Interest on investment loan）
• 房产管理费、中介费
• 维修保养费用
• 房产折旧（需专业评估报告）
• 差旅费（前往检查投资房）

超级年金（Superannuation）

• 个人追加供款（After-tax contributions up to $500）可享受政府协同供款
• 工资牺牲（Salary sacrifice）至Super可降低应税收入
• 2024-25年度每人税前供款上限为$30,000（含雇主9.5%的SGC）

捐款（Charitable donations）

• 捐给DGR认证机构的$2以上捐款可抵税
• 记得保留收据

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华人群体常见的税务情况

1. 海外收入是否需要申报？

是的。 澳洲税务居民（Australian Tax Resident）需要申报全球收入，包括：

• 中国境内的租金、股息、工资
• 境外银行存款利息
• 海外公司分红

但澳中两国有双边税收协定，可避免双重征税。已在中国缴纳的税可作为抵免（Foreign Tax Credit）。

2. 我是澳洲税务居民吗？

这不以签证类别决定，而取决于：

• 在澳居住时间
• 家庭和经济重心所在地
• 是否意图长期居留

如有疑问，请咨询注册税务代理进行居民身份认定。

3. 公司收入和个人收入如何分开？

如果你通过公司或信托运营业务，个人申报与公司申报是分开的。错误合并可能导致多缴税或违规风险。

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2025年重要变化

• Stage 3减税已生效：2024-25年度税率经过调整，中等收入群体受益明显
• 在家办公固定费率维持在67分/小时
• 超级年金供款上限从$27,500上调至$30,000
• 小企业即时全额扣除（Instant Asset Write-off）门槛维持$20,000

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常见错误，千万别犯

1. 忘记申报境外收入 — ATO与多国税务机关共享信息，查到后除补税外还有罚款
2. 没有留存收据 — 所有费用扣除必须有记录，ATO随时可能审计
3. 错误申报在家办公 — 必须真实记录工时，不能随意估计
4. 忽略资本增值税（CGT） — 卖出投资房、股票时触发，有时需分摊至个人收入
5. 超过截止日期 — 自行申报若未按时提交会产生罚款

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什么时候需要找会计师？

以下情况强烈建议找注册税务代理（Registered Tax Agent）：

• 有投资房或多处房产
• 有境外收入或资产
• 有公司、信托或合伙企业
• 有SMSF自管养老金
• 当年发生资产买卖（股票、房产）
• 不确定自己是否是澳洲税务居民

TaxWin 的团队全部是注册 CPA，提供中英双语服务，可帮您全面梳理税务情况，确保合规的同时最大化合法节税。

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